Ja està disponible el calendari fiscal 2025 per a pimes i autònoms. Aquest document recull, en una sola pàgina, les principals dates i impostos a tenir en compte al llarg de l’any. A més, també pots consultar el calendari de l’Agència Estatal d’Administració Tributària (AEAT), que inclou tots els models existents.
En aquest article t’expliquem quins models has de presentar com a empresa o autònom en cada trimestre de 2025. A més d’aquests models, recorda que poden existir altres obligacions mercantils (com la presentació dels Comptes Anuals en societats) o laborals (com el pagament de les quotes d’autònoms o les cotitzacions a la Seguretat Social dels teus empleats). Comptar amb un gestor expert et donarà la tranquil·litat de complir amb totes aquestes obligacions. No dubtis a contactar amb el nostre equip per a més informació.
Primer Trimestre 2025 (gener – març)
Models a presentar al gener 2025
Del 1 al 20 de gener 2025
- Model 039: Incorporacions realitzades al desembre al règim especial del grup d’entitats de l’IVA.
- Model 308: Sol·licitud de devolució d’IVA per a subjectes passius en règim simplificat que exerceixen transport.
- Model 111: Retencions i ingressos a compte de l’IRPF.
- Model 115: Declaració de retencions de l’IRPF per lloguers urbans.
- Model 123: Declaració trimestral de retencions de rendiments de capital humà.
- Model 210: IRNR – Impost sobre la Renda de no residents sense establiment permanent.
- Model 216: IRNR – Retencions i ingressos a compte.
Del 1 al 30 de gener 2025
- Model 130 i 131: IRPF en estimació directa i objectiva.
- Model 303: IVA de desembre 2024 i quart trimestre 2024.
- Model 349: Declaració recapitulativa d’operacions intracomunitàries.
- Model 309: IVA declaració-liquidació no periòdica.
- Model 390: IVA resum anual 2024.
Del 1 al 31 de gener 2025
- Models 036 i 037: Renúncia o revocació als règims simplificat i agricultura, ramaderia i pesca.
- Model 180: Resum anual de retencions per lloguers.
- Model 190: Resum anual de retencions i ingressos de l’IRPF.
- Model 193: Retencions i ingressos a compte sobre rendiments de capital mobiliari.
- Model 233: Declaració informativa de despeses de guarderia.
- Model 345: Informació sobre plans de pensions.
- Model 369: IVA en serveis digitals o comerç electrònic a la UE.
Models a presentar al febrer 2025
Del 1 al 28 de febrer 2025
- Model 347: Declaració informativa anual d’operacions amb tercers superiors a 3.005,06 €.
Models a presentar al març 2025 segons el calendari fiscal
Del 1 al 31 de març 2025
- Model 720: Declaració informativa sobre béns i drets situats a l’estranger.
Segon Trimestre 2025 (abril – juny)
A partir del 2 d’abril 2025
- Inici de la presentació telemàtica de la Declaració de la Renda i Patrimoni.
Del 1 al 21 d’abril 2025
- Models 111, 115, 123, 210, 216: Retencions i ingressos a compte.
- Models 130, 131: Declaracions trimestrals de l’IRPF.
- Model 202: Pagament a compte de l’Impost de Societats.
- Models 303, 309, 349: IVA del primer trimestre.
Des del 6 de maig 2025
- L’Agència Tributària ofereix el servei de confecció de la declaració de la Renda 2024 per telèfon (fins al 30 de juny). Cal sol·licitud de cita prèvia.
Des del 2 de juny 2025
- L’Agència Tributària ofereix el servei de confecció de la declaració de la Renda 2024 de manera presencial a les seves oficines (fins al 30 de juny). Cal sol·licitud de cita prèvia.
Del 1 al 25 de juny 2025
- Model 714: Declaració de l’Impost sobre el Patrimoni 2024.
30 de juny 2025
- Model 100: Últim dia per presentar la Declaració de l’IRPF 2024.
Tercer Trimestre 2025 (juliol – setembre)
Models a presentar al juliol 2025 conforme al calendari fiscal
Del 1 al 21 de juliol 2025
- Models 111, 115, 123, 210, 216: Retencions i ingressos a compte.
- Models 130, 131: IRPF en estimació directa i objectiva.
- Models 303, 309, 349: Liquidació de l’IVA del segon trimestre.
Del 1 al 25 de juliol 2025
- Model 200: Presentació de l’Impost de Societats.
Models a presentar a l’agost i setembre 2025
- Aplicable només a empreses que presenten models de forma mensual.
Quart Trimestre 2025 (octubre – desembre)
Del 1 al 20 d’octubre 2025
- Models 111, 115, 123, 210, 216: Retencions i ingressos a compte.
- Models 130, 131: Declaracions trimestrals de l’IRPF.
- Models 303, 309, 349: Declaració trimestral de l’IVA.
- Model 202: Pagament a compte de l’Impost de Societats.
Del 1 al 5 de novembre 2025
- Model 102: Segon termini del pagament fraccionat de la declaració anual de l’IRPF 2024.
Fins a l’1 de desembre 2025
- Model 036:
- Renúncia a la portabilitat electrònica dels llibres registre.
- Sol·licitud d’inscripció o baixa en el Registre de devolució mensual de l’IVA.
Del 1 al 22 de desembre 2025
- Model 202: Pagament a compte de l’Impost de Societats.
Important: Les dates poden variar lleugerament dins del calendari fiscal segons el tipus de declaració o si es realitza mitjançant domiciliació bancària. A més, poden existir altres models i obligacions fiscals segons l’activitat econòmica de l’empresa o autònom, per la qual cosa sempre és recomanable confirmar cada termini i obligació amb l’Agència Tributària o amb un assessor fiscal.
Complir amb totes les obligacions fiscals és essencial per evitar sancions i optimitzar la gestió del teu negoci. Des del nostre equip d’experts, t’oferim assessoria personalitzada perquè no se t’escapi cap data important.
Ten en compte que aquest post no constitueix assessorament fiscal específic, sinó un article general divulgatiu. Si necessites ajuda, no dubtis a contactar amb nosaltres. Som aquí per garantir que compleixis amb totes les teves obligacions fiscals, laborals i legals de manera eficient.
