La campanya de la Declaració de la Renda 2024 es durà a terme del 2 d’abril al 30 de juny de 2025. A continuació es detallen les novetats fiscals i la documentació necessària per a la seva correcta presentació.
Novetats en la Declaració de la Renda 2024
- Obligació de presentar la declaració: Tots els treballadors autònoms hauran de presentar la declaració de la renda, independentment dels seus ingressos.
- Reducció per rendiments del treball: S’incrementa la reducció per treballadors amb ingressos entre 22.000 i 35.200 euros, permetent devolucions entre 400 i 900 euros, amb augments addicionals per a qui tinguin càrregues familiars.
- Increment de la deducció per despeses de difícil justificació: Per a autònoms que tributen en estimació directa simplificada, la deducció augmenta del 5% al 7%, amb un límit de 2.000 euros anuals.
Documentació necessària per a la Declaració de la Renda 2024
Situació personal i familiar
- Certificats de naixement o defunció que reflecteixin canvis en la unitat familiar.
- Documentació que acrediti situacions de discapacitat d’algun membre de la família.
- Justificants de pagaments de pensions compensatòries o anualitats per aliments.
Rendiments del treball
- Certificats de retencions emesos per ocupadors.
- En cas de prestacions per atur o jubilació, certificat emès per la Seguretat Social.
Rendiments d’Activitats Econòmiques (Autònoms)
- Llibres registre d’ingressos i despeses i Llibre d’immobilitzat (amortitzacions) de l’exercici 2024.
- Models 130 o 131 de pagaments fraccionats.
- Model 036 o 037 d’alta en l’activitat.
Comptes bancaris i inversions
- Certificat bancari: Emès per totes les entitats financeres amb les quals treballes, tant a Espanya com a l’estranger.
- Inversions financeres: Documentació que acrediti inversions en accions, fons d’inversió o altres productes financers.
- Compte habitatge: Si disposes d’un, serà necessari el certificat de les aportacions realitzades durant l’últim any.
Béns immobles
Habitatge habitual
- Escrits de compravenda, despeses de notaria i registre de la propietat, impostos relacionats amb l’immoble abonat.
- Si tens una hipoteca signada abans de 2013, el quadre d’amortització i interessos liquidats.
- En cas de lloguer, el contracte d’arrendament, referència catastral i rebuts de pagament.
Segones Vivendes i Altres Immobles
- Rebuts de l’IBI de totes les propietats.
- Per a immobles llogats, contractes i justificants d’ingressos i despeses relacionats.
Deduccions i beneficis fiscals
- Certificats d’aportacions a plans de pensions.
- Justificants de donacions a entitats sense ànim de lucre.
- Documents que acreditin inversions en millores d’eficiència energètica a l’habitatge habitual.
Descarrega de dades fiscals a Hisenda
Per accedir a les dades fiscals de l’Agència Tributària (AEAT), es requereix:
- La referència de la casella 505 de la declaració de l’any anterior o, si escau, el compte bancari.
- Còpia del DNI o NIE espanyol.
Compravendes i transmissions
- En cas de venda d’immobles, escriptures de transmissió.
- Per a venda d’accions o criptomonedes, informació de venda i informe fiscal de plataformes com Koinly, Atani o Cointracker.
Impost sobre el Patrimoni
Has de presentar aquest impost si:
- La teva quota tributària, després d’aplicar deduccions, resulta a ingressar.
- El valor de tots els teus béns i drets supera els 2.000.000 euros, independentment de la quota tributària.
- El mínim exempt varia per comunitat autònoma. Per exemple, a Catalunya és de 500.000 euros.
Regímens Especials
Llei Beckham – Renda d’impatriats (Model 151)
Els treballadors desplaçats a Espanya poden acollir-se a aquest règim especial, tributant com a no residents amb un tipus fix del 24%, en lloc de les escales de l’IRPF.
Per a la seva presentació, es necessita:
- Còpia del NIE espanyol.
- Certificat de retencions de sous i salaris.
- Certificats bancaris.
- Model 149 presentat o documentació per tramitar-lo.
Declaració de la Renda com a hoste d’Airbnb
Si vas generar ingressos a través d’Airbnb, cal declarar-los a la renda.
- Si no ofereixes serveis d’allotjament, els rendiments es calcularan restant les despeses deduïbles al total d’ingressos.
Criptomonedes
Les obligacions fiscals per a criptomonedes han canviat aquest any, per la qual cosa recomanem comptar amb assessorament especialitzat en fiscalitat digital. Per això, col·laborem amb Criptoveritas, experts en l’àrea.
Complir amb la presentació de la Declaració de la Renda 2024 requereix recopilar tota la documentació necessària i estar al corrent de les novetats fiscals. A Bgestió, comptem amb anys d’experiència i un equip de fiscalistes experts que t’ajudaran a presentar la teva declaració de manera precisa i optimitzada. Ens assegurem que comptis amb tota la documentació requerida i coneguis les actualitzacions fiscals per maximitzar els teus beneficis i evitar errors. Confia en els nostres assessors per a una gestió fiscal eficient i sense preocupacions ¡contacta amb nosaltres!
Photo by Kelly Sikkema on Unsplash
